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Financial Terms

Le besoin en fonds de roulement

Le besoin en fonds de roulement est une notion complexe mais très importante, cette notion doit donc être bien comprise en tant qu’entrepreneur. Le BFR va impacter la trésorerie de votre entreprise et par conséquent, votre liquidité.

AUTEUR

Eline (Business Project Manager)

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Comment inclure le besoin en fonds de roulement dans vos prévisions financières ?

➟ Qu’est-ce-que le besoin en fonds de roulement?

Le besoin en fonds de roulement (BFR) vient principalement du décalage entre les ventes et le moment auquel les clients paient leurs achats. Le BFR indique les réserves d’argent nécessaires en attendant de recevoir le paiement des clients.

➟ Quel est l’impact si vos clients vous payent plus tard ?

◆ Exemple 1 : Vous êtes menuisier et un client vous commande un escalier. Vous achetez les matières premières (que vous payez directement), vous installez l’escalier chez le client et vous émettez la facture. Le client vous paye seulement 3 mois après la pose de l’escalier. ☝ Ici, vous avez un besoin un fonds de roulement positif. Vous devez avoir suffisamment de réserve d’argent pour pouvoir payer vos fournisseurs, votre salaire, … avant de recevoir l’argent du client.

◆ Exemple 2 : Vous ouvrez un magasin de vêtement. Vous devez payer votre fournisseur au comptant ( = directement pour recevoir la marchandise). Entre le moment où vous achetez la marchandise et le moment où vous allez vendre vos vêtements, il y a un décalage. Il y a donc une nécessité d’avoir suffisamment d’argent de côté pour payer vos fournisseurs dans l’attente que vos clients payent. Vous avez donc ici un besoin en fond de roulement positif, il l est donc nécessaire de constituer au préalable une réserve d’argent pour pallier à ce décalage.

➟ Comment financer votre besoin en fonds de roulement ?

Si vous vous trouvez en début d’activité, vous pouvez apporter un peu plus d’argent dans votre société ou encore emprunter de l’argent à la banque. D’autres options peuvent également exister. Vous trouverez des pistes dans l’article dédié au financement.

Par contre, si vous obtenez un délai de paiement auprès de vos fournisseurs (le moment où vous devrez payer vos marchandises), ce délai va réduire votre besoin en fonds de roulement et donc impacter votre trésorerie de manière positive.

◆ Reprenons l’exemple de ci-dessus: Imaginons maintenant que vous achètiez du matériel pour votre escalier, que vous payez votre fournisseur 3 mois après et que votre client vous paye au comptant (ce qui veut dire directement après avoir reçu la facture). Pendant, 3 mois vous obtiendrez une meilleure trésorerie car vous serez en possession de l’argent du client et que vous n’avez pas encore dû vous acquitter des frais liés à la marchandise de cet escalier.

✓ En effet, afin d’avoir moins de problèmes de liquidité, il est intéressant de payer ces fournisseurs le plus tard possible. Cependant, faites attention à vos relations car si vous payez plus tard (parfois trop tard) vos fournisseurs, ils pourraient à leur tour avoir des problèmes de trésorerie. C’est donc une discussion que vous devez avoir, vous devez respecter vos engagements afin d’avoir une belle collaboration qui perdurera dans le temps.

☞ Un dernier conseil. Dans nos connaissances,  nous avons beaucoup d’entrepreneurs avec énormément de talent. Étant passionnés par leur métier, ils oublient bien souvent de s’appliquer dans la partie administrative. L’envoie des factures et la relance des clients pour obtenir le paiement se sont attendre un peu trop longtemps. C’est plutôt triste car certains vont tomber en faillite puisqu’ils n’auront plus d’argent pour payer leurs fournisseurs. Il est donc primordial de bien suivre vos comptes ou de faire confiance à quelqu’un qui le fera.

prévision financière fond de roulement

↪ Récapitulatif

▰ Positif : Un besoin en fonds de roulement positif signifie que vous avez besoin d’une réserve d’argent pour financer le décalage entre les ventes et le moment auquel vos clients payent leurs achats.

▰ Négatif: Un besoin en fonds de roulement négatif signifie que vous payez vos fournisseurs bien après le paiement de votre client. Vous obtiendrez donc une meilleure trésorerie.

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