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Financial Terms

Bilan

Le bilan correspond à une image de la société à un moment bien précis.

AUTEUR

Eline G. (Développement et Marketing)

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Le bilan de départ (1er colonne) va indiquer si les moyens investis sont suffisants pour faire face à tes investissements prévus au démarrage.

Année 1, Année 2 et Année 3 sont une image de ta société à chaque fin d’exercice comptable.

Ensuite, dans un bilan, tu as l’actif et le passif. Première chose à savoir, c’est que l’actif est toujours égal au passif.

Actif, à gauche, reprend :

  • Les Actifs immobilisés correspondent à l’ensemble des biens que tu vas conserver au sein de l’entreprise. Au-dessus de la colonne, on retrouve les biens que tu vas normalement conserver le plus longtemps. Au fur et à mesure que tu descends dans le tableau, les lignes correspondent à des biens que tu conserveras normalement un peu moins longtemps dans l’entreprise. Où as-tu encodé ces chiffres dans HannaGo ? Ces données correspondent aux chiffres encodés dans l’écran “investissement”.
  • Les Actifs circulants constituent des actifs qui restent souvent moins d’un an dans l’entreprise.
    1. “Stock” correspond aux matières premières, produit finit … qu’on va garder dans un entrepôt, une arrière-boutique … afin de subvenir à la demande du client. Attention, il est important d’avoir une bonne gestion de stock car le stock peut vieillir, perdre de la valeur, prend de la place qui peut coûter, mobilise de l’argent …;
    2. “Créances commerciales” correspond à l’argent que tes clients te doivent encore à la fin de l’exercice comptable. Elles sont générées par les délais de paiement que tu leur as accordés.
    3. “Autres créances” correspondent à la TVA que tu dois encore récupérer.

Passif du bilan, à droite, reprend :

  • Les Capitaux propres
    1. “Apports personnels” est l’argent que tu vas injecter dans ton entreprise. Tu peux l’indiquer dans l’écran ‘financement’ dans HannaGo en choisissant le type ‘apports personnels’.
    2. “Résultat reporté (+ ou -)” correspond au bénéfice ou à la perte que tu réalises à la fin de ta première année.
      Expl : A la fin de la 1ère année, tu as un bénéfice de 10 000€. Tu retrouveras ce bénéfice dans le résultat reporté de la 1ère année. La 2ème, tu fais une perte de 3 000€. On va donc cumuler des deux. Dans la colonne “résultat reporté” de ta 2ème année, tu retrouveras donc 7 000€ (=10000 – 3000).
  • Les Dettes
    1. “Dettes de financement à plus d’un an” sont les différentes dettes que tu as encore à plus d’un an. Chaque année, si tu n’as pas contracté de nouveaux financements, ces dettes vont diminuer car tu en as déjà remboursé une partie et les dettes que tu rembourses cette année se retrouvent dans “dette à moins d’un an échéant dans l’année”. Les dettes contractées ont été encodées dans l’écran financement de HannaGo.
    2. “Dettes à moins d’un an échéant dans l’année” correspondent à toutes les dettes que tu vas rembourser durant cette année.
    3. “Dettes commerciales” correspondent à l’argent que tu dois encore à tes fournisseurs. Expl.: le bilan est une image de ta société fin décembre, mais à ce moment tu n’as pas encore totalement payé tous tes fournisseurs. Tu leur dois encore 2000€. Ces 2000€ correspondent à ta dette commerciale.

      Comment ces dettes commerciales sont gérées dans HannaGo ? Dans l’écran délais de paiement/stock, les dettes commerciales correspondent aux délais de paiement fournisseur (‘vous payez vos fournisseurs en moyenne’)

    4. “Dettes fiscales, salariales et sociales”
  • Les dettes fiscales correspondent à l’impôt ou la TVA que tu dois encore à l’administration.
  • Dettes salariales et sociales correspondent aux provisions de pécules de vacances, aux cotisations sociales … que tu devras encore payer.

Bon travail dans HannaGo !

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